Περιεχόμενο

• Βήματα
• Προειδοποιήσεις

Ο φόρος δώρου είναι ένας ομοσπονδιακός φόρος που καταβάλλεται σε ακίνητα και δίνεται σε τρίτους για λιγότερο από την πραγματική αγοραία αξία. Ένα άτομο μπορεί να μεταβιβάσει την περιουσία του σε άλλον για λιγότερο από την πραγματική αγοραία αξία για ιατρικούς σκοπούς, για φιλανθρωπικούς σκοπούς, για να απλοποιήσει απλώς τη διαδικασία μεταφοράς ή να δώσει σε ένα φίλο ή μέλος της οικογένειας ένα δώρο όπως μεγάλο ποσό μετρητών, μετοχών, ομολόγων ή μέρος ακινήτων.

Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτές οι συμβουλές αφορούν συγκεκριμένες χώρες (δεν προσδιορίζουμε ποια). Οι νόμοι σε άλλες χώρες μπορεί να διαφέρουν.

Βήματα

1. 1 Πρέπει να γνωρίζετε ποια δώρα είναι αφορολόγητα. Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δεν φορολογεί όλα τα δώρα. Ακολουθούν τα δώρα που είναι αφορολόγητα:
   • Δώρα που δίνονται στη σύζυγο ή τον σύζυγό σας που είναι υπήκοος των ΗΠΑ.Μπορείτε να μεταφέρετε απεριόριστο ποσό ακινήτων στη σύζυγο ή τον σύζυγό σας, αρκεί να είναι πολίτης των ΗΠΑ.
   • Δώρα που χρησιμοποιούνται για εκπαίδευση. Τα χρήματα ή τα περιουσιακά στοιχεία που χρησιμοποιούνται για την πληρωμή των διδάκτρων κολλεγίου ή πανεπιστημίου απαλλάσσονται από τον ομοσπονδιακό φόρο δώρου, υπό την προϋπόθεση ότι πληρώνετε απευθείας στο εκπαιδευτικό ίδρυμα. Έτσι, αντί να δίνουμε απλώς, ας πούμε 500.000 RUR (περίπου 15,00 $) 0 ως δώρο, πληρώστε για ένα έτος κολλεγίου. Για να καθορίσετε εάν ένα συγκεκριμένο κολέγιο ή πανεπιστήμιο είναι επιλέξιμο ίδρυμα για σκοπούς ομοσπονδιακής φορολογίας δώρων, συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο λογιστή ή φοροτεχνικό.
   • Δώρα που προορίζονται να πληρώσουν για θεραπεία. Τα χρήματα ή οι περιουσίες που προορίζονται για την πληρωμή ιατρικών υπηρεσιών καταβάλλονται απευθείας στην ιατρική εγκατάσταση και δεν υπόκεινται σε ομοσπονδιακό φόρο δώρου.
   • Δώρα δωρεά σε πολιτικές οργανώσεις για χρήση όπως κρίνουν σκόπιμο. Για να διαπιστώσετε εάν ένα δώρο που έχετε κάνει σε έναν πολιτικό οργανισμό δεν φορολογείται, συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο λογιστή ή φοροτεχνικό.
   • Δώρα δωρεά σε φιλανθρωπικά ιδρύματα. Συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο λογιστή ή φορολογικό πληρεξούσιο για να διαπιστώσετε εάν ένα δώρο που έχετε κάνει σε φιλανθρωπικό ίδρυμα είναι φορολογητέο.
2. 2 Περιορίστε τα δώρα σε ετήσιο όριο 450.000 RUB (13.000 $) το 2011. Μπορείτε να αγνοήσετε την ετήσια έκπτωση εάν κάνετε ένα δώρο κάθε χρόνο. Τότε δεν πληρώνεις φόρο.
3. 3 Κάντε ένα δώρο με τη γυναίκα / τον σύζυγό σας. Λαμβάνοντας υπόψη ότι και οι δύο έχετε όριο στην ετήσια πληρωμή φόρου, μπορείτε να διπλασιάσετε το ποσό του δώρου μαζί. Για παράδειγμα, το 2011 εσείς και η σύζυγος / σύζυγός σας μπορείτε να δώσετε στον γιο σας 450.000 ρούβλια ($ 13.000). Μπορείτε να δωρίσετε 450.000 ρούβλια (13.000 $) στον γιο σας και η σύζυγος / σύζυγός σας μπορεί επίσης να δωρίσει 450.000 ρούβλια ($ 13.000). Μαζί αυτό θα ανέλθει σε 900.000 ρούβλια ($ 26.000).
4. 4 Δώστε δώρα στον άντρα και τη γυναίκα σας. Όπως οι σύζυγοι μπορούν να διπλασιάσουν το μέγεθος ενός δώρου εάν το κάνουν μαζί, μπορείτε επίσης να διπλασιάσετε το μέγεθος ενός δώρου εάν το δώσετε σε ένα παντρεμένο ζευγάρι. Για παράδειγμα, το 2011 ήταν δυνατό να δοθούν 450.000 ρούβλια (13.000 $) σε έναν γιο και 450.000 (13.000 $) στη σύζυγό του. Μαζί, αυτό θα ανέλθει σε 900.000 ρούβλια ($ 26.000) χωρίς να πληρώσετε φόρο για το δώρο.
5. 5 Χρησιμοποιήστε την περιορισμένη φορολογική απαλλαγή σας. Ένα άτομο μπορεί να δώσει 17.000 ρούβλια (500.000 $) ορισμένων δώρων, εξαιρουμένου του ετήσιου ποσού και να μην πληρώσει φόρους για τα δώρα. Εάν έχετε υπερβεί το ποσό των 17.000 ρούβλια (500.000 $), τότε πρέπει να καταβληθούν φόροι. Εάν δωρίζετε 490.000 ρούβλια (14.000 $) ετησίως για 5 χρόνια, τότε για 35.000 ρούβλια (1.000 $) πρέπει να πληρώσετε φόρο για το δώρο. Σύνολο: παίρνετε 175.000 ρούβλια ($ 5.000). Μπορείτε να επωφεληθείτε από τη φορολογική σας απαλλαγή και να αφαιρέσετε 35.000 RUB ($ 1.000) από τον φόρο δώρου. Σε πέντε χρόνια, χρησιμοποιείτε 175.000 RUB (5.000 $) από 17.500.000 RUB (500.000 $).
6. 6 Τα καταπιστεύματα είναι ένας άλλος τρόπος που σας απαλλάσσει από την καταβολή φόρου. Μερικά από τα πιο γνωστά καταπιστεύματα για αυτόν τον σκοπό είναι:
   • Το GRAT Trust είναι ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα ευρέως διαδεδομένο στις Ηνωμένες Πολιτείες προκειμένου να κάνει μεγάλα δώρα στα μέλη της οικογένειάς σας και να μην πληρώνει φόρους. Μια τέτοια εμπιστοσύνη βασίζεται στο γεγονός ότι περνούν ορισμένοι χρόνοι πριν το παιδί ή το εγγόνι μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα. Έτσι, ένα άτομο παίρνει στάση αναμονής και βλέπει προκειμένου να αφαιρέσει την «περιουσία αναμονής». Κατά τη διάρκεια αρκετών ετών, το άτομο λαμβάνει πληρωμές από το καταπίστευμα ετησίως. Όλα εξαρτώνται από το πότε δημιουργήθηκε ο λογαριασμός εμπιστοσύνης: το ποσό που θα ληφθεί θα είναι πολύ υψηλότερο, καθώς ο φόρος δεν χρειάζεται να καταβληθεί για το πλήρες ποσό. Έτσι, ολόκληρο το ποσό μπορεί να μεταφερθεί στον παραλήπτη χωρίς να πληρώσει φόρο για το δώρο. Για παράδειγμα, εάν καταθέσατε 35.000.000 RUB (1.000.000 $) στον λογαριασμό εμπιστοσύνης, τότε δύο φορές το χρόνο μπορείτε να λάβετε 17.500.000 RUB (500.000 $) και να λάβετε το 5%, το ποσό των 1.750.000 RUB (50.000 $). Εάν το καταπίστευμα κερδίσει 8%, ο παραλήπτης θα λάβει 1.000.000 ρούβλια ($ 30.000). Αυτό θα είναι ένα αφορολόγητο δώρο.
   • Personal Residence Trust. Πρόκειται για καταπιστευτήριο στο οποίο έχει καταχωριστεί μόνιμη προσωπική κατοικία.Η διάταξη εμπιστοσύνης ορίζει ότι ο παραλήπτης πρέπει να περιμένει ορισμένο αριθμό ετών προτού μπορέσει να αναλάβει το σπίτι. Το ίδιο σχήμα λειτουργεί εδώ όπως και στο προηγούμενο καταπίστευμα. Η αξία του δώρου δεν υπολογίζεται τη στιγμή της δημιουργίας του λογαριασμού εμπιστοσύνης. Το σπίτι θα εκτιμηθεί πριν το παραλάβει ο παραλήπτης και ο φόρος δώρου δεν αφαιρείται για τον προσδιορισμό της αποτίμησης. Για παράδειγμα, το Σπίτι για τη δημιουργία λογαριασμού εμπιστοσύνης αποτιμάται σε 1.750.000 ρούβλια (50.000 $). Κάνετε μια προσωπική εμπιστοσύνη για 5 χρόνια. Εάν, μετά από 5 χρόνια, η τιμή του σπιτιού αυξηθεί στα 2.450.000 ρούβλια ($ 70.000), τότε ο παραλήπτης λαμβάνει ένα δώρο 700.000 ρούβλια ($ 20.000) χωρίς να πληρώσει τον φόρο δώρου.
   • Δυναστική εμπιστοσύνη. Επίσης παρόμοιο με ένα καταπίστευμα GRAT: μειώνει ή καταργεί πλήρως τον φόρο στο δώρο με τον ίδιο τρόπο. Οι υπολογισμοί αξίας δώρου δεν υπολογίζονται κατά τη δημιουργία του λογαριασμού εμπιστοσύνης. Ένα δυναστικό καταπίστευμα έχει σχεδιαστεί για πολλές γενιές, λαμβάνοντας υπόψη τα συμφέροντα και το εισόδημα αρκετών επιτυχημένων γενεών χωρίς να πληρώνει φόρο στο δώρο. Για παράδειγμα, μπορείτε να δημιουργήσετε έναν λογαριασμό εμπιστοσύνης 1,75,000,000 RUB (5,000,000 $) και να λάβετε 1,750,000 RUB (50,000 $) ετησίως για το υπόλοιπο της ζωής σας και να μεταφέρετε αυτήν την εμπιστοσύνη στα εγγόνια σας, τα οποία θα λάβουν το υπόλοιπο.
7. 7 Η μεταβίβαση ακινήτων πραγματοποιείται στην πραγματική αγοραία αξία του ακινήτου. Η πραγματική αγοραία αξία ορίζεται ως η τιμή στην οποία το ακίνητο θα αλλάξει χέρια μεταξύ του αγοραστή και του πωλητή, χωρίς να αναγκάσει κανέναν να αγοράσει ή να πουλήσει, αλλά μόνο με βάση επαρκή γνώση και των δύο σχετικών γεγονότων. Τα σχετικά γεγονότα περιλαμβάνουν πόσο καλή απόδοση έχει το αντικείμενο, πόσο παλιό είναι και αν έχει υποστεί ζημιά. Όταν ένα ακίνητο μεταφέρεται στην εύλογη αγοραία αξία του, απαλλάσσεται από τον φόρο δώρου καθώς θεωρείται πράξη πώλησης και όχι δώρο. Για παράδειγμα, αν το αυτοκίνητό σας κοστίζει 35.000 ρούβλια ($ 10.000) και το δώσετε στο παιδί σας με αντάλλαγμα 350.000 ρούβλια ($ 10.000), τότε στην πραγματικότητα πουλάτε το αυτοκίνητο, χωρίς να το δώσετε. Ωστόσο, εάν δώσετε το αυτοκίνητο σε ένα παιδί για 175.000 ρούβλια (5.000 $) σε μετρητά, δίνετε τη διαφορά μεταξύ του κόστους του αυτοκινήτου 350.000 ρούβλια (10.000 $) και 175.000 ρούβλια (5.000 $) σε μετρητά που λάβατε από το παιδί, δηλαδή, 175 000 ρούβλια ($ 5,000) δίνετε στο παιδί σας.
8. 8 Δώστε ένα δώρο ως κληρονομιά μετά το θάνατό σας. Το 2011, οι ομοσπονδιακοί φόροι ιδιοκτησίας δεν επιβάλλουν ακίνητα εάν αποτιμώνται σε λιγότερο από 175.000.000 RUB (5.000.000 $). Εάν δεν επιβληθούν ομοσπονδιακοί φόροι ιδιοκτησίας, τότε η κληρονομιά θα δοθεί φθηνότερα από ό, τι αν ήταν δώρο. Οι κρατικοί φόροι κληρονομιάς έχουν γενικά υψηλότερο συντελεστή απαλλαγής από τον φόρο από τους ομοσπονδιακούς φόρους δώρων. Για παράδειγμα, στην Ιντιάνα, ένα παιδί, εγγονός ή γονέας νεκρού μπορεί να κληρονομήσει 3.500.000 RUB (100.000 $) χωρίς να πληρώσει φόρο κληρονομιάς.

Προειδοποιήσεις

• Τα παραδείγματα που παρέχονται εδώ είναι μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και οι αριθμοί δεν αντιπροσωπεύουν πραγματικά επιτόκια, τιμές κατοικιών ή παρόμοια.
• Ασκώντας το δικαίωμά σας σε πίστωση φόρου δώρου, μπορείτε να μειώσετε τον φόρο στην περιουσία σας και οι φόροι στην περιουσία σας θα πληρωθούν μετά το θάνατό σας. Θα πρέπει πάντα να ζητάτε τη συμβουλή ενός ειδικευμένου λογιστή πριν κάνετε μεγάλα δώρα.
• Οι παραλήπτες δώρων ενδέχεται να υποχρεωθούν να πληρώσουν φόρους εάν η αξία του δώρου αυξηθεί. Για παράδειγμα, εάν αγοράζετε μετοχές για 35.000 ρούβλια (1.000 $) φέτος και τις δίνετε στην κόρη σας για 10 χρόνια, τότε εάν τις πουλήσετε μετά από ορισμένο αριθμό ετών για 350.000 ρούβλια ($ 10.000), μπορεί να αναγκαστεί να πληρώστε φόρους για ολόκληρο το αυξημένο κεφάλαιο των 315.000 ρούβλια ($ 9.000). Θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν πληρεξούσιο φορολογικό ή ακίνητο για να μάθετε εάν είστε αποδέκτης δώρου, περιουσίας ή κεφαλαίων εκτός από μετρητά.